Liquiditätsanalyse Darstellung des Zusammenhanges zwischen |
|||||
Kapitalaufbringung und Kapitalverwendung
|
Aktiva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Anlagevermögen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
1. |
Fahrzeuge |
|
50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Geschäftsausst. |
232 |
|
282 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umlaufvermögen |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1. |
Warenvorrat |
|
326 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Lieferforderungen |
282 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
3. |
Sonst. Forderungen |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
4. |
Kassa, Bank |
|
82 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. |
Akt. Rechn.-Abgr. |
18 |
|
722 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1004 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Passiva |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapital |
|
410 |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rückstellungen |
|
18 |
|
428 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Darlehen |
|
200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Lieferverbindlichkeiten |
308 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
3. |
Sonst. Verbindlichkeiten |
68 |
|
576 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gr. | Liquidität | ||||||||||||
1. | Barliquidität | = [ Zahlungsmittel * (Kurzfristige Verbindlichkeiten)] * 100% | |||||||||||
Quick Ratio = current assets ( - inventory) / current liabilities | |||||||||||||
2. | = [ Zahlungsmittel + kurzfristig gebundenes Vermögen / | ||||||||||||
kurzfristige Verbindlichkeiten ] * 100% | |||||||||||||
Current Ratio = current assets / current liabilities | |||||||||||||
3. | = [ ( Zahlungsmittel + kurz- und mittel-fristig gebundenes | ||||||||||||
Vermögen ) / kurz- und mittelfristige Verbindlichkeiten ] * 100% | |||||||||||||
Cash + Marketable Securities / Current Liabilities |
Working Capital |
|||||||
+ Umlaufvermögen |
|||||||
- kurzfristige Verbindlichkeiten |
|||||||
= Working Capital |
Zahlungsmittel Kassabestand, Bank, PSK, Guthaben
Kurzfristig gebundenes Vermögen (. . . bis 3 Mo) Ford. L+L (mit einer entsprechenden Fälligkeit), veräußerbare Wertpapierbestände
Mittelfristig gebundenes Vermögen (bis 12 Monate) Waren, Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, unfertige, und fertige Erzeugnisse, Ford. (mit einer entsprechenden Fälligkeit)
Langfristig gebundenes Vermögen (über 12 Monate) Langfristig gewährte Darlehen, etc.,
illiquides Vermögen Anlagevermögen, das nur z.B. bei Betriebsaufgabe veräußerbar ist.
|