IN BEZUG AUF JAHRESABSCHLÜSSE

  • Jahresabschlüsse (mit Prüfungsberichten) der Letzten fünf Jahre
  • Korrespondenz mit Wirtschaftsprüfern (in Bezug auf Anfragen und Meinungsverschiedenheiten zu Bewertungs- und anderen Fragen)
  • Liste der Berichte der Innenrevision der letzen drei Jahre
  • Interne Monats- und Quartalsabschlüsse der letzten drei Jahre
  • Liste offener Forderungen und Verbindlichkeiten mit Fälligkeitsdaten, Aging-Liste, Grund für Nichtzahlung und Einschätzung der Warhscheinlichkeit für Begleichung
  • Liste mit Aufstellung der Wertberichtigungen sowie Teilwertabschreibungen während der letzten zwei Jahre
  • Aufstellung der Hauptbestandteile der Position "Sonstiger Ertrag" während der letzten drei Jahre
  • Aufstellung der Hauptbestandteile der Position "Sonstiger Aufwand" während der letzten drei Jahre
  • Auflistung und Bezeichnung aller immateriellen Vermögensgegenstände
  • Details zu den Rückstellungen
  • Details zu Garantien (Art, Dauer) und sonstigen Haftungsverhältnissen

In Bezug auf bilanzielle Risiken interessieren:

  • Bewertungsänderungen in den letzten drei Jahren
  • Stille Reserven des Unternehmens
  • Bestand und verfolgte Politik bei Derivaten und Termingeschäften
  • Pensionspläne (Verfahren, versicherungsmathematische Gutachten, etc.,)
  • Gründe und Höhe für Rückstellungen

In Bezug auf die Finanzlage des Unternehmens interessieren

  • Übersicht über die liquiden Mittel bzw. Wertpapierbestände und Bankverbindlichkeiten der letzten drei Jahre
  • Konzerninterne Finanzforderungen und verbindlichkeiten der letzten drei Jahre
  • Finanzpläne aller Konzernteileinheiten
  • Konzeption eines bestehenden Cash Managements (Teilnehmer, Organisation)
  • Offende Währungspositionen (Währung, Volumina)
  • Bestände an Fremdwährungen
  • Aufstellung der Derivate im Zins und Währungsbereich (mit Volumina)
  • Kreditlinien (frei und ausgenutzt) und sonstige Bankverbindungen
  • Beslastungen von Grundstücken und beweglichem Vermögen
  • Bürgschaften / Garantien / Haftungen / Wechselverbindlichkeiten (Laufzeiten)
  • Inanspruchnahme äffentlicher Fördermittel (mit Rückzahlungsmdatlitäten) Subventionen
  • Revisionsberichte in Bezug auf die Finanzabteilung
  • Liste ausstehender Forderungen (ab bestimmtem Volumen) und älter als drei Monate
  • Cash Flow Planung der zehn größten Aufträge
  • Liste über Funktionen und Vollmachten der Mitarbeiter der Finanzabteilung