- Jahresabschlüsse (mit Prüfungsberichten) der Letzten fünf Jahre
- Korrespondenz mit Wirtschaftsprüfern (in Bezug auf Anfragen und Meinungsverschiedenheiten zu Bewertungs- und anderen Fragen)
- Liste der Berichte der Innenrevision der letzen drei Jahre
- Interne Monats- und Quartalsabschlüsse der letzten drei Jahre
- Liste offener Forderungen und Verbindlichkeiten mit Fälligkeitsdaten, Aging-Liste, Grund für Nichtzahlung und Einschätzung der Warhscheinlichkeit für Begleichung
- Liste mit Aufstellung der Wertberichtigungen sowie Teilwertabschreibungen während der letzten zwei Jahre
- Aufstellung der Hauptbestandteile der Position "Sonstiger Ertrag" während der letzten drei Jahre
- Aufstellung der Hauptbestandteile der Position "Sonstiger Aufwand" während der letzten drei Jahre
- Auflistung und Bezeichnung aller immateriellen Vermögensgegenstände
- Details zu den Rückstellungen
- Details zu Garantien (Art, Dauer) und sonstigen Haftungsverhältnissen
In Bezug auf bilanzielle Risiken interessieren:
- Bewertungsänderungen in den letzten drei Jahren
- Stille Reserven des Unternehmens
- Bestand und verfolgte Politik bei Derivaten und Termingeschäften
- Pensionspläne (Verfahren, versicherungsmathematische Gutachten, etc.,)
- Gründe und Höhe für Rückstellungen
In Bezug auf die Finanzlage des Unternehmens interessieren
- Übersicht über die liquiden Mittel bzw. Wertpapierbestände und Bankverbindlichkeiten der letzten drei Jahre
- Konzerninterne Finanzforderungen und verbindlichkeiten der letzten drei Jahre
- Finanzpläne aller Konzernteileinheiten
- Konzeption eines bestehenden Cash Managements (Teilnehmer, Organisation)
- Offende Währungspositionen (Währung, Volumina)
- Bestände an Fremdwährungen
- Aufstellung der Derivate im Zins und Währungsbereich (mit Volumina)
- Kreditlinien (frei und ausgenutzt) und sonstige Bankverbindungen
- Beslastungen von Grundstücken und beweglichem Vermögen
- Bürgschaften / Garantien / Haftungen / Wechselverbindlichkeiten (Laufzeiten)
- Inanspruchnahme äffentlicher Fördermittel (mit Rückzahlungsmdatlitäten) Subventionen
- Revisionsberichte in Bezug auf die Finanzabteilung
- Liste ausstehender Forderungen (ab bestimmtem Volumen) und älter als drei Monate
- Cash Flow Planung der zehn größten Aufträge
- Liste über Funktionen und Vollmachten der Mitarbeiter der Finanzabteilung